Podatki: ryczałt i skala podatkowa
Forma opodatkowania idzie za trybem gry. Tryb łatwy to ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, tryb mistrzowski to skala podatkowa. Obie rozliczają się miesięcznie i dotyczą jednoosobowej działalności według zasad na 2026 rok.
- Gdzie w grze
- Panel „Firma” → „Prognoza bieżącego miesiąca”, „Ostatnie rozliczenie” i „Zasady, których używa gra”
- Tryb
- Ryczałt: łatwy. Skala podatkowa: mistrzowski
- Czas
- Podatek za miesiąc płacisz do 20. dnia następnego miesiąca
| Obszar | Ryczałt (tryb łatwy) | Skala (tryb mistrzowski) |
|---|---|---|
| Od czego podatek | Od przychodu pomniejszonego o składki społeczne i połowę zapłaconej składki zdrowotnej | Od dochodu: sprzedaż netto minus koszty i składki społeczne |
| Stawka | 8,5% | 12% do 120 000 BC dochodu rocznie, 32% powyżej; kwota wolna 30 000 BC (zmniejszenie podatku o 3 600 BC) |
| Koszty salonu | Nie zmniejszają podatku | Zmniejszają dochód |
| Składka zdrowotna | Stała miesięcznie według przychodu w roku: 498 BC do 60 000 BC, 831 BC do 300 000 BC, 1 495 BC powyżej | 9% dochodu miesiąca, minimum 433 BC |
| VAT | Zwolnienie do limitu sprzedaży 240 000 BC (patrz „VAT”) | Czynny płatnik VAT |
| Miesięczna zaliczka | 8,5% podstawy z danego miesiąca | Podatek od całego dochodu roku do tej pory minus zaliczki już zapłacone (nigdy ujemna) |
Każdego miesiąca gra liczy sprzedaż usług brutto (z VAT 8%), pozostałą sprzedaż, czyli prowizję z Cybersalonu (VAT 23%), oraz koszty: zakupy w Sklepie FLK, wyposażenie i budowę, wynagrodzenia, faktury i bilety Akademii FLK. Zakupy z VAT 23% dają VAT naliczony; wyjątkiem są dojazd i noclegi na szkolenia (8%). Zakupy wyposażenia są od razu kosztem, bez amortyzacji.
Ryczałt 8,5% (tryb łatwy)
Ryczałt jest prosty, ale liczony od przychodu, nie od zysku: czynsz, media i towar nie zmniejszają podatku. Podstawę zmniejszają tylko Twoje składki społeczne i połowa zapłaconej składki zdrowotnej. Prognoza w panelu „Firma” pokazuje kolejne kroki:
| Wiersz w panelu | Kwota |
|---|---|
| Przychód ze sprzedaży | 20 000 BC |
| − odliczone składki społeczne | 0 BC |
| − odliczona połowa zdrowotnej | 249 BC |
| Podstawa ryczałtu | 19 751 BC |
| Ryczałt 8,5% | 1 679 BC |
| Składka zdrowotna (przychód roku do 60 000 BC) | 498 BC |
To przykład pokazujący tok liczenia, a nie typowy wynik salonu.
Skala podatkowa 12% i 32% (tryb mistrzowski)
Na skali podatek płacisz od dochodu, czyli od sprzedaży netto pomniejszonej o koszty i składki społeczne. Prognoza w panelu „Firma” pokazuje wiersze „Sprzedaż brutto”, „Koszty podatkowe”, „Szacowany dochód”, „PIT”, „Składki społeczne”, „Składka zdrowotna” i „VAT”. Podatek za rok liczy się tak: do 120 000 BC dochodu stawka to 12% z kwotą wolną 30 000 BC, czyli podatek jest mniejszy o 3 600 BC; od nadwyżki ponad 120 000 BC stawka to 32%.
- Dochód roczny 100 000 BC to podatek 100 000 × 12% − 3 600 = 8 400 BC.
- Dochód roczny 150 000 BC to 10 800 BC od pierwszych 120 000 BC plus 32% od nadwyżki 30 000 BC (9 600 BC), razem 20 400 BC.
- Dopóki dochód od początku roku nie przekroczy 30 000 BC, zaliczki na PIT wynoszą 0.
Miesięczna zaliczka to podatek od całego dochodu roku do tej pory minus zaliczki już zapłacone, nigdy ujemna. Miesiąc ze stratą obniża dochód roku, więc kolejne zaliczki są mniejsze. Strata po miesiącach zysku niczego nie zwraca, bo gra nie prowadzi rozliczenia rocznego.