Miesiąc firmy: zamknięcie i rozliczenie
Miesiąc firmy to miesiąc kalendarza gry. Księgowa zamyka go po jego ostatnim dniu pracy: liczy przychód lub dochód, składki, podatek i VAT, a z wyniku robi płatności z terminami w następnym miesiącu. W pierwszym dniu pracy po zamknięciu w „Poczcie salonu” czeka list „Rozliczenie firmy · [miesiąc]”. Oś typowego miesiąca w trybie mistrzowskim wygląda tak:
| Kiedy | Co się dzieje |
|---|---|
| Ostatni dzień pracy miesiąca | Księgowa zamyka miesiąc, liczy zobowiązania i wystawia rachunek „Wynagrodzenia za [miesiąc]”. |
| Pierwszy dzień pracy nowego miesiąca | Przychodzi list „Rozliczenie firmy”. Gra wystawia czynsz z góry oraz faktury za zużycie i usługi za miesiąc poprzedni. |
| Do 10. dnia | Termin czynszu i wynagrodzeń netto. |
| Do 15. dnia | Termin ZUS, gdy zatrudniasz pracowników. |
| Do 20. dnia | Termin ZUS (bez pracowników), PIT albo ryczałtu i PIT-4R. |
| Do 25. dnia | Termin VAT. |
Miesiąc otwarcia
Gdy otwierasz salon w trakcie miesiąca, ten niepełny miesiąc jest „miesiącem otwarcia”. Do jego końca nie płacisz czynszu, rachunków ani składek ZUS. Pierwsze rachunki przychodzą w pierwszym dniu pracy następnego miesiąca, a „Ulga na start” liczy się od następnego miesiąca. Podatek od tego, co salon zarobił w miesiącu otwarcia, i tak się należy.
Jak czytać rozliczenie miesiąca
W panelu „Firma” część „Ostatnie rozliczenie · [miesiąc]” pokazuje dokładne kwoty z ostatniego zamkniętego miesiąca. Wiersze zależą od trybu:
| Wiersz | Co oznacza |
|---|---|
| „Przychód” (ryczałt) | Sprzedaż netto miesiąca. |
| „Podstawa ryczałtu” i „Ryczałt 8,5%” | Przychód pomniejszony o składki, a od niego podatek. |
| „Sprzedaż brutto” (skala) | Wszystko, co klienci zapłacili, razem z VAT. |
| „Koszty podatkowe netto” (skala) | Koszty firmy bez VAT, który odliczasz osobno. |
| „Dochód do opodatkowania” i „Zaliczka na PIT” (skala) | Dochód miesiąca i zaliczka policzona od dochodu całego roku. |
| „VAT należny ze sprzedaży”, „VAT z firmowych zakupów”, „Nadwyżka VAT z poprzedniego miesiąca”, „VAT do zapłaty”, „Nadwyżka VAT na kolejny miesiąc” | Widoczne, gdy jesteś płatnikiem VAT albo miesiąc miał VAT. Dwa wiersze z nadwyżką pojawiają się tylko wtedy, gdy VAT naliczony przewyższył należny i różnica przechodzi na następny miesiąc. |
| „ZUS społeczny + zdrowotny” | Twoje składki za ten miesiąc. |
| „Wynagrodzenia (koszt pracodawcy)”, „ZUS za pracowników”, „Zaliczki PIT pracowników (PIT-4R)” | Widoczne, gdy zatrudniasz pracowników. |
W prognozie bieżącego miesiąca i w liście księgowej ostatnia linia to „Razem do odłożenia”: VAT, składki ZUS (swoje i pracowników), podatek i PIT-4R. W tej kwocie nie ma jeszcze faktur za rachunki ani wynagrodzeń netto zespołu, które płacisz osobno.